Jodie Tan | ESG Storyteller
政府与银行的协同作用
马来西亚国家银行（BNM）通过低碳转型基金（LCTF）等机制，以及马来西亚资本市场公司（CMM）发布的简化ESG披露指南（SEDG）和行业指南，为中小企业提供了重要的政策框架和指导。这些举措旨在帮助中小企业应对日益增长的ESG披露要求，并与全球标准对齐。银行则通过提供定制化的融资方案、咨询服务、能力建设和知识共享平台，积极协助中小企业克服转型障碍。
银行在赋能中小企业（SMEs）实现可持续发展目标方面发挥着关键作用。中小企业在全球企业总数中占比高达90%-96%，创造了一半的就业机会，但它们往往因缺乏融资渠道、科学技术和专业知识而难以完全采纳可持续发展实践。
银行可以通过以下几个方面支持中小企业的ESG转型：
提供定制化的金融支持：
- 克服资金障碍：资金问题是中小企业开展ESG工作最常见的障碍之一。银行可以提供“绿色”资金，这能促使中小企业开始规划和采纳ESG举措。
- 提供可持续融资产品：例如，“绿色”和“蓝色”贷款等可持续融资服务，帮助中小企业进行转型和脱碳进程。星展银行就致力于在知识转移、部署数字化解决方案以应对ESG数据挑战外，提供融资支持。
- 明确申请要求和条款：银行应在其网站上公布不同类型ESG资金支持的申请要求，并提供样本或模板作为参考，帮助企业更好地准备申请材料，避免流程模糊不清和要求不明确的问题。
- 优化资金利用：协助中小企业监测和评估ESG项目的进展情况，并制定金融策略以优化资金。
提供专业的ESG教育和咨询服务：
- 弥补专业知识不足：许多中小企业缺乏ESG专员和清晰的报告标准。银行可以提供综合ESG咨询、ESG方面的思想领导力以及ESG投资回报预测。
- 指导ESG战略制定：专家顾问应与中小企业密切协作，建立实现ESG目标所需的基础系统、监测方法和流程，并提供与其发展阶段相符的实施建议。他们还可以帮助企业定义ESG举措的具体内容，并建议衡量ESG成效和表现的标准。
- 数据和技术支持：协助中小企业获取和处理ESG数据，并鼓励其利用人工智能和机器学习工具简化碳排放测量，从而获得深度见解并减少排放。
制定差异化的评估标准和政策：
- 避免“一刀切”：中小企业与大型企业在企业结构、运营节奏、需求和资源方面存在巨大差异。银行在评估中小企业实现ESG目标的进展时，应制定与大型企业不同的评估标准。
- 基于更广泛的标准：例如，银行可以基于与人力资源和公司绩效相关的更广泛标准，为中小企业提供差异化政策。
- 构建和融入可持续发展生态系统：
- 链接生态系统：银行可以帮助将中小企业纳入一个广泛的生态系统中，使它们与政府机构、顾问公司、行业商会、非盈利组织等其他相关参与方关联起来，从而获得更多可持续发展机会。
- 确保公平竞争：通过管控“漂绿”和腐败行为，确保中小企业能够与大型企业之间拥有公平的竞争环境。
马来西亚银行如何全面支持中小企业进行ESG转型？
以下是马来西亚银行支持中小企业ESG转型的具体方式：
• 多样化的金融产品
◦ 可持续发展挂钩贷款：许多银行提供与中小企业可持续发展绩效目标挂钩的贷款，通常会提供优惠利率。例如，马来亚银行（Maybank）的“myimpact SME可持续发展挂钩贷款”就是此类产品。
◦ 绿色融资：银行积极推广绿色融资产品，以支持中小企业的环保项目。
- 伊斯兰银行（Bank Islam）推出了“IHSAN融资”，以及“SME SMART Eco Financing Program-i (ECO)”。
- 兴业银行（RHB）提供绿色融资（Green Financing）。
- 艾芬银行（Affin Bank）提供“绿色融资”以及“AFFIN BizSolar/BizSolar-i融资”等具体产品。
中小型企业银行（SME Bank Malaysia）提供绿色/转型融资产品，目标是到2030年实现100亿令吉的可持续融资和10亿令吉的绿色/转型融资。
- 国家银行（BNM）的基金支持：银行协助中小企业利用马来西亚国家银行设立的基金，如低碳转型基金（LCTF）高科技与绿色设施（HTG）。大众银行（Public Bank）和中小型企业银行都明确提供了这些基金的融资渠道。
- 股权融资与挑战赛：联昌国际银行（CIMB）通过“ESG-SME路演挑战赛”为中小企业提供股权融资和ESG战略研讨会。
- 政府激励措施的配套融资：银行的ESG融资方案通常与政府的激励政策相结合，例如符合条件的ESG支出可获得每年高达5万令吉的税收减免。
• 丰富的非金融支持
◦ 咨询服务：银行提供专业的ESG咨询服务，帮助中小企业理解和实施ESG实践。
◦ 知识共享平台和能力建设：银行积极设立平台，分享ESG知识，并提供能力建设课程和培训项目，帮助中小企业掌握ESG原则。
中小型企业银行通过“可持续发展激励计划”（Skim Insentif Kelestarian, SIK）支持中小企业进行实质性评估、碳核算和制定可持续行动计划。
联昌国际银行的ESG-SME路演挑战赛也包含ESG战略研讨会。
大众银行推出了“PB Sustain”数字平台，旨在支持中小企业的可持续发展。
◦ 与第三方机构合作：银行与ESGpedia、Bureau Veritas等第三方机构合作，协助中小企业进行ESG披露和报告，简化合规流程。
• 与政府及行业机构的协同作用
- 银行与马来西亚国家银行（BNM）以及马来西亚资本市场公司（CMM）等政府机构紧密合作，共同推动中小企业的ESG转型。
- BNM通过低碳转型基金（LCTF）和发布政策框架（如简化ESG披露指南SEDG），为中小企业提供重要的政策支持和指导，而银行则是这些政策落地的关键执行者。
- 这些合作旨在帮助中小企业应对日益增长的ESG披露要求，并与全球标准对齐。
• 提升意识与应对挑战
◦ 银行通过各种倡议提升中小企业的ESG意识。例如，安联银行（Alliance Bank）的报告显示，马来西亚中小企业的ESG意识在过去两年中显著提升，从14%增至80%。
◦ 银行也帮助中小企业克服转型中面临的挑战，如资源限制、技术专长缺乏、供应链复杂性（特别是碳核算）理解不足，以及将可持续发展视为额外负担的观念。银行提供的定制化融资方案、咨询和能力建设服务正是为了解决这些问题。
通过上述多维度支持，马来西亚银行不仅帮助中小企业符合日益增长的ESG合规要求，更致力于将这些合规成本转化为竞争优势，从而促进中小企业的长期业务韧性和可持续发展。
尽管银行在支持中小企业ESG转型方面有巨大潜力，但目前仍面临挑战，例如许多中小企业不知道银行提供绿色融资服务，或认为可持续银行解决方案不适用于他们。此外，银行内部工作人员对相关政策不熟悉，以及流程和资料手续繁琐也是中小企业面临的“痛点”。因此，银行需要持续改进其服务和沟通方式，才能更好地发挥赋能作用。
